Der älteste Durchführungsweg
Die pauschaldotierte Unterstützungskasse
Die pauschaldotierte Unterstützungskasse (pdUK) ist eine klassische Versorgungseinrichtung mit modernen Innenfinanzierungseffekten zur Stärkung der unternehmerischen Freiheiten und einer verantwortungsvollen Fürsorge für die Belegschaft.
News
Versicherungsfreie bAV auf Wachstumskurs
Unterstützungskassen vor dem Durchbruch?
Funktionsweise der pauschaldotierten Unterstützungskasse
Versicherungsfreie Durchführung
Bei der pauschaldotierten Unterstützungskasse handelt es sich um einen versicherungsfreien Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge. Das heißt: Die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer zahlen ihren bAV-Beitrag in die U-Kasse ein und der Arbeitgeber gibt seinen Arbeitgeberzuschlag hinzu. Genauso denkbar ist eine rein arbeitgeber- oder rein arbeitnehmerfinanzierte Altersversorgung.
Frei verfügbare Mittel
Aufbau einer Unternehmensbank
Die pauschaldotierte Unterstützungskasse kurz und verständlich erklärt
Die Funktion der pauschaldotierten Unterstützungskasse lässt sich mit diesem Kurzvideo sehr gut nachvollziehen. Liquidität aus Entgeltumwandlung oder aus Arbeitgeberbeiträgen bleibt langfristig im Unternehmen und steht zur Unternehmensfinanzierung zur Verfügung.
Die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen erhalten eine auskömmliche betriebliche Altersversorgung, die üblicherweise über der von Versicherungen liegt.
Tradition mit Zukunft
Viele betriebswirtschaftliche und personalpolitische Vorteile durch die pauschaldotierte Unterstützungskasse im Unternehmen
- BETRIEBSWIRTSCHAFTLICH
- Die U-Kasse ist als soziale Einrichtung anerkannt und genießt daher manche Steuerbegünstigungen (kein Steuersparmodell).
- Die pauschaldotierte U-Kasse generiert erhebliche Innenfinanzierungseffekte mit entsprechenden betriebswirtschaftlichen Vorteilen, insbesondere Einsparungen bei den Finanzierungskosten.
- Die Verpflichtungen des Arbeitgebers sind nicht in der Bilanz auszuweisen, unter bestimmten Bedingungen teilweise lediglich im Anhang. Dies führt zu einem verbesserten Rating des Unternehmens.
- Bereits bestehende Versorgungssysteme, die zunehmend die Bilanzen von Unternehmen belasten, können ganz oder teilweise auf Unterstützungskassen übertragen werden.
- Die Verpflichtungen zum Auszahlungszeitpunkt sind ähnlich wie bei einem Sparbuch sehr gut kalkulierbar. Das Unternehmen hat selbst die Kontrolle über die Pensionsverpflichtungen, im Gegensatz zu versicherungsförmigen bAV-Produkten.
- Durch die Einmalzahlung im Rentenfall und den Ausschluss von Todesfall- oder Berufsunfähigkeitsleistungen bestehen keine Nachschussrisiken durch unplanmäßige Leistungsfälle.
- Durch die Unabhängigkeit von der Anlagepolitik von Versicherern senkt der Arbeitgeber sein Haftungsrisiko, für den Ausfall von deren Leistungen einstehen zu müssen.
- Die Konzeptionsmöglichkeiten einer pdUK können sehr flexibel und individuell auf die Bedürfnisse des Unternehmens angepasst gestaltet werden (flexible Dotierungszahlung, Dotierungsaussetzung und Wiederaufnahme möglich, kein Nachholverbot, auch sinkende Dotierung möglich)
- Aufgrund der erheblichen betriebswirtschaftlichen, steuerlichen und bilanziellen Vorteile geben Arbeitgeber anstatt der vorgeschriebenen 15 % AG-Zulage – freiwillig – 30 bis 50 hinzu, zuweilen sogar 100 %.
- PERSONALPOLITSCH
- Durch Gehaltsumwandlungen ergeben sich Einsparungen bei den Personalkosten, durch die der Arbeitgeber seine Zulage co-finanzieren kann.
- Die pauschaldotierte U-Kasse gewährt eine Verzinsung, die üblicherweise über der von Versicherungen liegt. Das und die hohen Arbeitgeberzulagen steigern die Arbeitgeberattraktivität.
- Die Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen sehen quasi an jedem Arbeitstag ihr Altersvorsorge arbeiten. Das hebt die Arbeitnehmerbindung und –Motivation.
- Die pdUK senkt mittelbar die Fluktuationskosten. Es können sogar so genannte Fluktuationsgewinne entstehen, wenn Mitarbeiter vorzeitig ausscheiden und ihr erwirtschaftetes Vermögen über der zu erfüllenden Zusage liegt.
- Bei der Unterstützungskasse kann auch über die 4 %-Grenze steuerfrei Entgelt umgewandelt werden. Auf diese Weise können sich auch Besserverdienende oder die Geschäftsleitung eine Altersvorsorge in vernünftiger Höhe aufbauen.
Vorteile für Arbeitnehmer
Sichere Versorgungsleistung
Anders als bei Versicherungen, die noch lange mit der Niedrig- und Minuszinspolitik zu kämpfen haben, ist die pauschaldotierte Unterstützungskasse einem Sparbuch gleich leicht zu kalkulieren und daher vergleichsweise sicher.
betriebliche Altersversorgung
Die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen erhalten eine auskömmliche betriebliche Altersversorgung, die üblicherweise über der von Versicherungen liegt.
Noch mehr Sicherheit
Sollte der Arbeitgeber dennoch seinen Pensionsverpflichtungen aus irgendwelchen Gründen nicht nachkommen können, übernimmt diese im Insolvenzfall der Pensionssicherungsverein e.V. (PSV) der deutschen Wirtschaft.
Attraktive bAV-Lösung
Die Durchdringungsquote in mittelständischen Betrieben ist mit über 80 Prozent fast doppelt so hoch wie bei versicherungsförmigen Durchführungswegen.